1. 질문올해 대학을 졸업하고 1:1 온라인 과외를 하고 있습니다. 재학 중에는 "대학생은 사업자등록 대상이 아니다"라는 말을 듣고 등록을 하지 않았는데, 알아보니 세금은 별도로 내야 한다고 하네요.재학 중에는 월 60만 원 정도 수입이 들쑥날쑥 있었습니다.올해부터는 과외생이 늘어 월 300~350만 원, 적을 때는 100~150만 원 정도 됩니다.(1) 재학 중 벌었던 소득이 탈세로 문제가 되나요? 지금이라도 어떻게 신고·납부해야 하나요? (2) 3.3%, 종합소득세, 교재비 공제 등 용어가 너무 많아 헷갈립니다. 무엇을 언제 어떻게 해야 하나요? (3) 사업자등록도 해야 하는데, 오피스텔에 거주 중이라 오피스텔은 사업장으로 안 된다고 들었습니다. 어떻게 해야 하나요?2. 사실관계 요약 및 쟁점들사실관..

1. 질문전자상거래 소매업으로 사업자등록을 한 간이과세자입니다. 별도 근로소득은 없습니다. 2024년 오픈마켓 매출이 누락되어 세무서에서 해명자료 제출 안내를 받았고, 추가 세금을 내야 하는 상황입니다.신고된 매출(현금영수증 발행분): 4,700만원누락된 매출: 4,800만원합계: 9,500만원내야 할 부가가치세와 종합소득세는 얼마인지, 그리고 매출누락의 경우에도 단순경비율을 그대로 적용받을 수 있는지 궁금합니다.2. 사실관계 요약 및 쟁점들사실관계업종: 전자상거래 소매업 (간이과세자)창업(사업개시) 시점: 2024년 → 2024년은 신규개시 과세연도2024년 신고 공급대가: 4,700만원누락 공급대가: 4,800만원 → 실제 연 공급대가 합계 9,500만원다른 소득(근로소득 등) 없음쟁점쟁점 1. 매출..

안녕하세요, 율전세무회계컨설팅입니다. 오늘은 최근 실무에서 받은 흥미로운 질의 하나를 토대로, 프로게이머의 대회 상금소득과 복식부기의무자 판정 시점에 관한 내용을 정리해 드리겠습니다. e스포츠 산업이 성장하면서 프로게이머 본인뿐 아니라 부모님, 매니지먼트사로부터 유사한 문의가 늘고 있어, 한 번쯤 짚어볼 만한 주제입니다.1. 질문 원문"프로게이머로 26년의 수입금액이 현재로 2억 2천이 넘어가는데 이중에 2억 1천 조금 넘게가 대회 상금입니다. 25년의 수입금액은 6,700만원이며, 이런 경우에는 27년 신고 때 복식부기의무자로 알고 있는데 언제부터 어떻게 시작해야 하는지 궁금합니다."2. 사실관계 요약 및 쟁점가. 사실관계 요약구분내용납세자 직업프로게이머2025년(직전년도) 수입금액6,700만원2026..

종합소득세 신고 기간을 맞아, 많은 개인사업자분들이 겪으시는 '복수 업종코드 수입금액 신고'에 관한 실무 사례를 준비했습니다. 특히 홈택스에서 "매출은 7천인데 왜 4천만 신고하느냐"라는 오류 메시지를 받으신 경우라면 다음의 세무적 쟁점과 해결책을 면밀히 확인해 보시기 바랍니다.1. 질문 원문 (상담 사례)"안녕하세요. 제가 사업자가 3개 있습니다. 그 중 1개가 업종코드가 2개입니다. 하나는 제조업(즉석판매제조가공), 하나는 일반음식점(일식) 이렇게 있는데 일반음식점 매출이 4천, 제조업 매출이 3천 이렇게 뜨더라고요.근데 신고서 작성하니까 두 코드 중 매출이 큰 것을 선택하라 해서 음식점 매출 선택하고 신고서 작성하고 제출하니까 '매출이 7천이 잡히는데 4천만 신고했다(단 부가세법 소득세법의 차이일 ..

1. 질문현재 형과 동생이 2인 1조로 택배 업무를 함께 수행하고 계십니다. 사업자 등록과 쿠팡 대리점 계약은 모두 형님의 단독 명의로 되어 있으며, 동생분은 실질적으로 배송 업무를 분담하고 있는 상황입니다. 수익은 유류비 등 고정 지출비를 제외하고 매월 정확히 5:5로 나누어 동생분의 계좌로 이체하고 계십니다. 질문자님께서는 이처럼 단순 계좌 이체로 수익을 분배할 때 발생할 수 있는 '가족 간 증여세' 문제를 우려하고 계십니다. 이를 합법적으로 해결하기 위해 동생분을 직원으로 등록하는 방안과 3.3% 알바(프리랜서)로 등록하는 방안 중 어느 쪽이 종합소득세 측면에서 유리한지, 그리고 세무사에게 비용을 내고 업무를 맡기는 것이 실익이 있을지에 대한 세무 조언을 구하셨습니다. 2. 사실관계 요약 및 쟁점들..

주택임대사업을 처음 시작하시거나 수입 금액이 늘어나는 시점에 계신 분들을 위해, 질문 사례를 기초로 임대사업자가 반드시 알아야 할 종합소득세 신고 시기, 복식부기 전환 기준, 사업용 계좌 개설, 그리고 필수 비용 처리 방법까지 실무적인 핵심 내용을 정리해 드립니다.1. 질문초보 주택임대사업자입니다. 2025년 귀속 임대소득을 2026년 5월에 신고하는 것이 맞는지, 그리고 2026년에 임대수입이 7,500만 원을 넘을 것으로 예상되는데 언제부터 복식부기 장부를 쓰고 사업용 계좌를 만들어야 하는지 궁금합니다.기존 개인 통장을 사업용으로 계속 써도 되는지, 기장은 매월 맡겨야 하는지도 알고 싶습니다. 또한, 부동산 중개수수료를 소득공제용(근로자용) 현금영수증으로 받았는데 수정이 필요한지와 건강보험료 등 4대..

안녕하세요! 오늘은 고소득 프리랜서와 작가님들이 5월 종합소득세 신고 기간만 되면 가장 많이 하시는 고민을 하게 됩니다. "수입이 1억인데, 작년 수입이 적어서 아직 간편장부 대상자라고 합니다. 혼자 신고해도 충분하지 않을까요?" 이 질문에 대해 세무 전문가의 시선으로 냉정하고 정확하게 팩트 체크를 해보겠습니다.1. 질문 (Q)"2025년 기준 수입이 1억 원인 웹소설 작가입니다. 2024년 수입이 적어 2026년 5월 신고 시 '간편장부 대상자'로 분류되었습니다. 노트북 구매(100만 원)와 미용 목적 피부과 지출 외에는 큰 비용이 없는데, 세무 대행을 맡기는 게 나을까요?" 2. 사실관계 요약 및 쟁점소득 현황: 2025년 귀속 사업소득 1억 원 (웹소설 연재 등).신고 유형: 간편장부 대상자 (직..

안녕하세요! 5월 종합소득세 신고 시즌이면 카카오톡이나 알림톡으로 날아오는 신고 안내문, 혹시 나만 못 받으셨나요? "소득이 적어서 국세청이 나를 잊었나?" 싶으시겠지만, 사실 여기엔 환급금이라는 반전이 숨어있을 수 있습니다. 질문자님의 사례를 통해 팩트를 체크해 보겠습니다.1. 질문 (Q)"작년에 근로소득 약 210만 원과 사업소득(3.3%) 약 100만 원이 발생했습니다. 홈택스 지급명세서에는 내역이 다 뜨는데, 남들은 다 받았다는 종합소득세 신고 안내문을 저는 못 받았습니다. 금액이 작아서 신고를 안 해도 되는 건지, 아니면 제가 직접 챙겨야 하는 건지 궁금합니다."2. 사실관계 요약 및 쟁점소득 구성: 근로소득(2,096,270원) + 인적용역 사업소득(1,000,930원)쟁점 1: 소득세법상 확..

금일은 세무사 플랫폼에 올라와 있는 질문으로 사업용 계좌의 홈택스 등록에 관련된 사항입니다. 어차피 세무당국에서는 사업자의 모든 것을 '세무조사'라는 명목으로 다 털수 있다는 것을 고려하면 사업자등록시 바로 사업용 계좌를 등록해 놓으시는 것이 미등록으로 인한 예상치 못한 문제를 회피할 수 있는 최선이라고 생각이 됩니다. 아무튼 내용 참조하시기 바랍니다. 1. 질문 요약2025년 5월에 개업한 간편장부 대상자입니다. 개인 계좌와 혼용하던 은행 계좌를 홈택스에 사업용 계좌로 등록하지 않고 있다가, 2026년 4월에 뒤늦게 등록했습니다. 이처럼 늦게 등록한 경우 가산세가 부과되는지, 그리고 다른 조건이 모두 맞더라도 계좌 미등록을 이유로 청년창업중소기업 세액감면 혜택에서 제외될 수 있는지 궁금합니다.2...

최근 중고거래 플랫폼의 거래 데이터가 국세청에 자동 보고되면서, 거래 횟수가 많은 이용자들 사이에서 세금과 건강보험 피부양자 자격 박탈에 대한 우려가 커지고 있습니다. 법적 근거와 실무적 관점에서 팩트를 정리해 드립니다.1. 질문소득이 없는 피부양자 신분으로, 2025년 한 해 동안 개인 소장품 95건을 중고거래로 판매하여 약 530만 원의 총수입을 얻게 된 상황에 대한 질문입니다.거래 횟수가 95건에 달하다 보니 소득세법상 계속적이고 반복적인 활동을 하는 사업자로 분류되어 건강보험 피부양자 자격에서 탈락하는 것은 아닌지, 그리고 다가오는 5월에 세금 고지서를 직접 받게 되는 것은 아닌지 우려하고 계십니다.2. 사실관계 요약 및 쟁점들현재 상황에서 발생할 수 있는 세무 및 건강보험 관련 쟁점은 다음과 같..