1. 질문저는 올해(2026년) 1월부터 7월까지 국내 법인 A사에서, 8월부터 10월까지 같은 그룹의 국내 법인 B사에서 근무하다가 10월 말에 퇴사했습니다. 11월부터는 싱가포르 법인과 기간의 정함이 없는 고용계약을 맺었습니다. 급여는 싱가포르 달러로 싱가포르 계좌에 받습니다. 회사는 한국에 지점이 없어 한국 세금 원천징수나 4대보험 처리를 해 주지 않고, 첫 급여는 11월 말에 나옵니다. 저는 가족과 함께 한국 집에 살면서 재택으로 일하고, 본사 업무 때문에 매달 5~7일 정도 싱가포르에 출장을 갑니다. 연봉은 원화로 약 8,500만~9,000만원입니다. 이 급여는 어떤 소득으로 언제 신고해야 하나요? 싱가포르에서도 세금이 나오나요? 납세조합에 가입하는 게 유리한지, 가입하면 내년 2월 정산 때 A..

1. 질문"저는 회사에 다니지 않고 프리랜서로 일하는 디자이너입니다. 보수를 받을 때 3.3% 원천징수만 되고 연말정산은 따로 하지 않는데, 연금저축이나 IRP에 돈을 넣으면 세금을 돌려받을 수 있다는 이야기를 들었습니다. 연말정산을 하지 않는 사업소득자도 세액공제를 받을 수 있나요? 받을 수 있다면 얼마까지 넣어야 하고, 공제율은 어떻게 되는지, 지금이라도 추가로 납입하면 내년 5월 종합소득세 신고 때 반영되는지 궁금합니다." 📌 결론부터 말씀드리면 연금계좌세액공제는 근로자 전용 제도가 아니라 '종합소득이 있는 거주자'에게 적용되는 것으로 규정되어 있습니다. 근로소득 없이 사업소득만 있는 프리랜서도 다음 해 5월 종합소득세 확정신고에서 공제받을 수 있는 것으로 판단됩니다(소득세법 제59조의3제1항)...

1. 질문안녕하세요, 세무사님. 개인사업을 하고 있는데 주변에서 노란우산공제(소기업·소상공인공제)에 가입하면 소득공제가 된다고 해서 연말 전에 가입하려고 합니다. 궁금한 점은 세 가지입니다. 첫째, 2026년 귀속 종합소득세에서 공제를 받으려면 올해 12월 31일까지 돈을 실제로 납입해야 하는 건가요, 아니면 가입만 되어 있으면 되나요? 둘째, 소득공제 한도가 소득구간별로 500만원, 300만원, 200만원이라고 들었는데 맞나요? 셋째, 언제 가입했는지에 따라 공제 방식이 달라진다는 이야기도 있던데 어떤 의미인가요? 📌 결론부터 말씀드리면2026년 귀속 소득공제는 2026년 중에 납입한 부금이 기준이 됩니다. 가입 여부가 아니라 납입이 기준이므로, 올해 귀속으로 받으시려면 원칙적으로 올해 안에 납부가 ..

1. 질문곧 싱가포르 회사에 정규직으로 채용될 예정입니다. 근무는 전부 한국에서 재택으로 하게 되어 1년에 300일 이상 국내에 머물게 됩니다. 연봉은 회사가 싱가포르 은행 계좌로 고정 금액을 송금해 주는 방식이고, 퇴직금은 없다고 합니다. 4대보험도 회사에서 처리해 주지 않아 건강보험료와 국민연금 모두 제가 알아서 해야 하는 상황입니다. 이런 경우 세금 신고는 어디에, 어떻게 해야 하나요? 2. 사실관계 요약 및 쟁점들가. 사실관계질의자는 대한민국 국적자로서 한국에 거주하며 연간 300일 이상 국내에서 재택으로 근로를 제공할 예정입니다. 고용주는 싱가포르 법인이며 국내지점이나 국내영업소는 없는 것으로 전제합니다. 급여는 연 약 2억 원의 고정급으로 싱가포르 현지 은행 계좌에 지급되고, 퇴직금 약정이 없..

1. 질문자녀가 어머니에게 3억 원을 연 3.0%의 이자율로 대여하였고, 어머니가 매월 말일에 이자를 지급할 예정입니다. 개인 간 금전대차의 이자는 비영업대금의 이익으로서 27.5%의 원천징수세율이 적용되는 것으로 알고 있습니다. 질문 1. 홈택스에서 신고하는 경우 어떤 메뉴에서 진행하는지, 신고 시기는 이자 지급일이 속하는 달의 다음 달 10일까지가 맞는지 확인 부탁드립니다. 질문 2. 지급명세서 제출 의무도 있는 것으로 알고 있는데, 제출 시기와 방법도 함께 알려주시면 감사하겠습니다. 질문 3. 어머니가 홈택스 사용이 어려운 경우 자녀가 대리 신고할 수 있는지도 확인 부탁드립니다.2. 사실관계 요약 및 쟁점들가. 사실관계 요약구분내용대여자(채권자)자녀차입자(채무자)어머니대여원금300,000,000원약..

1. 질문간편장부대상자, 미리 기장 맡길지 나중에 맡길지 고민입니다.내년부터 프리랜서 강사로 활동 예정입니다. 예상 매출이 7,500만 원 기준선 근처라 넘을지 안 넘을지 애매한 상황입니다.첫해라 매출과 무관하게 간편장부대상자인 건 알고 있습니다.근데 만약 실제로 첫 해 매출이 7,500만을 넘어버리면 세율 구간도 올라가고, 그때는 복식부기로 하는 게 유리할 것 같습니다.문제는 그 시점(매출 확정 후)에 뒤늦게 기장을 맡기면 그동안 영수증을 제대로 못 챙겨놔서 곤란할 것 같다는 겁니다.그렇다고 미리 기장을 맡기자니, 매출이 기대만큼 안 나올 수도 있어서 그러면 괜히 비용만 쓴 게 되는 거 아닌가 싶습니다.지출 항목은 교통비랑 장비 구매비 정도라 복잡하지 않습니다. 사실 공제받을 항목도 별로 없을 듯 합니..

1. 질문안녕하세요.9월부터 해외법인 프리랜서로 근무합니다.실제 근무 시간이 정해져 있으나, 계약은 프리랜서 형태로 진행됩니다.세금은 떼는 거 없이 한화로 입금될 예정이며, 인보이스는 모두 정리됩니다.궁금한 건 현재 피부양자로 건강보험이 등록되어 있는데 일정 금액을 넘어가면 지역가입자로 전환된다고 알고 있습니다.내년 5월 종소세 신고 이후 변경이 될 텐데, 대략적으로 모의계산을 해보니 30만원이 넘는 보험료가 나오더라고요.해외법인에서 근무하는 건 처음이라 5월 종소세 신고를 어떻게 해야 할지부터 걱정입니다.사업자가 따로 있지는 않으며, 종소세 신고 시 경비처리로 인정받을 수 있는 항목들이 있는지 궁금합니다.만약 5월 종소세 신고 시 경비처리와 종소세 신고를 맡긴다면 금액은 대략 어느 정도인지도 궁금합니다..

1. 질문과세예고통지서 의의없음 후 신고여부안녕하세요 프리랜서로 일하고있습니다.24년도 종합소득세 무신고로 과세예고통지서를 받았습니다.감면할 수 있는 사항이 있을까 싶어 찾아보니 의의신청할 것도 없고 해당사항이 없습니다(일하느라 사용하는 컴퓨터 구입비용이라던지 그런거 등등..)그래서 그냥 내야될거 같은데 이럴 경우 조기결정신청서를 세무사 통해서 해야하나요?팩스나 이메일로 신청서만 내면 되고 추가로 홈텍스나 이런 곳에 신청해야 할까요??그리고 제가 종합소득세를 신고해야하는 지를 아예 몰라서.. 25년도, 26년도도 신청을 못했는데26년도도 이제라도 따로 홈텍스에 신청을 해도 될까요?2. 사실관계 요약 및 쟁점들가. 사실관계 요약(1) 질문자는 인적용역을 제공하는 프리랜서로서 사업소득이 발생하고 있습니다.(..

1. 질문안녕하세요?미국법인이 한국인 직원을 고용하는데요, 컴퓨터로 하는 업무라 한국인 직원은 한국에서 재택근무를 하면 됩니다.이 경우 한국지사를 만들지 않고 미국법인이 4대보험 사업장에 등록하여 가입을 하고 한국 급여 원천징수 등을 할 수 있나요?미국 관련 법 상 미국법인이 direct 로 한국 직원을 고용해야 해서 프리랜서라던지 세금처리만 해 주는 곳 (EOR) 을 이용할 수는 없어서요.감사합니다.2. 사실관계 요약 및 쟁점들가. 사실관계 요약(1) 사용자는 미국법인이며, 현재 국내에 지점·영업소 등 어떠한 실체도 두고 있지 아니합니다.(2) 근로자는 한국인으로서 국내에 주소를 두고 있어 소득세법 제1조의2 제1항 제1호의 거주자에 해당하는 것으로 전제합니다.(3) 근로자는 대한민국 영토 내(자택)에..

1. 질문안녕하세요. 사업자등록 없이 3.3% 원천징수로 일하는 프리랜서 개발자입니다. 연 수입은 약 9,000만원이고, 복식부기로 장부를 작성해 매년 종합소득세를 신고하고 있습니다.최근 업무·개인 겸용으로 장기렌트 차량(승용 5인승, 월 렌트료 약 56만원, 5년 계약)을 계약했는데, 이와 관련해 아래 내용이 궁금합니다.사업자등록 없는 3.3% 프리랜서(인적용역)도 복식부기 신고 시 장기렌트 렌트료를 필요경비로 계상할 수 있나요?가능하다면 업무전용 자동차보험 요건은 렌트 차량의 경우 어떻게 충족하나요? (렌트사 명의 보험입니다)업무·개인 혼용인데 운행 빈도가 많지 않습니다. 필요경비 안분 비율을 어느 정도로 잡는 게 안전한가요? 운행기록부 작성이 필요한가요?이런 차량 경비처리 관점에서 현재처럼 3.3%..