안녕하세요! 청년 창업가분들이 사업을 운영하시다 보면 경영 상황에 따라 잠시 쉬어가는 '휴업'을 고민하게 되는 시기가 있습니다. 이때 가장 큰 걱정은 단연 '기존에 받던 청년창업중소기업 세액감면 혜택이 사라지거나 중단되지 않을까?' 하는 점일 것입니다.오늘은 휴업이 감면 혜택에 미치는 영향과 주의사항을 관련 법령과 예규에 근거하여 정밀하게 분석해 드립니다. 1. 질문 "작년에 창업하여 소득이 발생했으나, 2026년 경영 악화로 휴업을 고려 중입니다. 올 하반기에도 활동 계획이 없는데, 휴업 후 운영을 재개했을 때 이전처럼 청년세액감면 혜택을 받을 수 있을까요?" 2. 참고: 청년창업 세액감면 적용 요건 (체크리스트)본 분석은 아래 요건을 충족하여 이미 감면을 받고 계신 상황을 전제로 합니다.연령: 창업 ..

1. 질문 종이 세금계산서로 매출을 발행한 후 거래 취소가 발생하여, 종이로 마이너스(-) 세금계산서를 발행하셨다고 문의하셨습니다. 이것이 실무상 문제가 되는지, 혹은 당초 전자발급분이 없는 경우라도 반드시 전자로 수정 발급을 진행해야 하는지 궁금해하셨습니다. 2. 사실관계 요약 및 쟁점들사실관계: 당초 매출 발생 시 종이 세금계산서를 교부했으나 이후 거래가 취소되었고, 이에 따라 취소분(마이너스)에 대해서도 종이 세금계산서를 작성하여 교부하셨습니다.쟁점 1: 당초 종이로 발급한 건의 취소를 위해 종이로 수정세금계산서를 교부하는 것이 적법할까요?쟁점 2: 원거래가 종이 발급이더라도 수정세금계산서는 반드시 전자세금계산서로 발행해야 하는 의무가 있을까요?쟁점 3: 종이 수정세금계산서 발급 시 가산세 등 세..

종합소득세 신고 기간을 맞아, 많은 개인사업자분들이 겪으시는 '복수 업종코드 수입금액 신고'에 관한 실무 사례를 준비했습니다. 특히 홈택스에서 "매출은 7천인데 왜 4천만 신고하느냐"라는 오류 메시지를 받으신 경우라면 다음의 세무적 쟁점과 해결책을 면밀히 확인해 보시기 바랍니다.1. 질문 원문 (상담 사례)"안녕하세요. 제가 사업자가 3개 있습니다. 그 중 1개가 업종코드가 2개입니다. 하나는 제조업(즉석판매제조가공), 하나는 일반음식점(일식) 이렇게 있는데 일반음식점 매출이 4천, 제조업 매출이 3천 이렇게 뜨더라고요.근데 신고서 작성하니까 두 코드 중 매출이 큰 것을 선택하라 해서 음식점 매출 선택하고 신고서 작성하고 제출하니까 '매출이 7천이 잡히는데 4천만 신고했다(단 부가세법 소득세법의 차이일 ..

1. 질문 (원문)1인 출판사 창업을 위해 개인사업자 등록을 계획 중이신 예비 창업자님의 질문입니다. [현재 상황] 부모님의 직장가입자 피부양자로 등록되어 있음. [궁금한 점] 첫째, 사업자를 내면 건강보험 등 사대보험을 직접 납부해야 하는가? 둘째, 5월 종합소득세 신고 시 사업소득을 '0원'이나 '적자'로 신고하면 피부양자 자격이 유지되는가? 셋째, 피부양자가 유지될 경우, 사대보험료를 전혀 내지 않아도 되는가? 2. 사실관계 요약 및 쟁점 정리현재 직원을 고용하지 않는 1인 출판사(개인사업자) 설립을 앞두고 계십니다. 이에 따른 주요 쟁점은 세 가지입니다.[쟁점 1] 개인사업자 등록 시 사대보험 가입 의무는 어떻게 변하는가?[쟁점 2] 사업자등록증이 있는 상태에서 피부양자 자격을 유지하기 위한 정확..

1. 질문현재 형과 동생이 2인 1조로 택배 업무를 함께 수행하고 계십니다. 사업자 등록과 쿠팡 대리점 계약은 모두 형님의 단독 명의로 되어 있으며, 동생분은 실질적으로 배송 업무를 분담하고 있는 상황입니다. 수익은 유류비 등 고정 지출비를 제외하고 매월 정확히 5:5로 나누어 동생분의 계좌로 이체하고 계십니다. 질문자님께서는 이처럼 단순 계좌 이체로 수익을 분배할 때 발생할 수 있는 '가족 간 증여세' 문제를 우려하고 계십니다. 이를 합법적으로 해결하기 위해 동생분을 직원으로 등록하는 방안과 3.3% 알바(프리랜서)로 등록하는 방안 중 어느 쪽이 종합소득세 측면에서 유리한지, 그리고 세무사에게 비용을 내고 업무를 맡기는 것이 실익이 있을지에 대한 세무 조언을 구하셨습니다. 2. 사실관계 요약 및 쟁점들..

주택임대사업을 처음 시작하시거나 수입 금액이 늘어나는 시점에 계신 분들을 위해, 질문 사례를 기초로 임대사업자가 반드시 알아야 할 종합소득세 신고 시기, 복식부기 전환 기준, 사업용 계좌 개설, 그리고 필수 비용 처리 방법까지 실무적인 핵심 내용을 정리해 드립니다.1. 질문초보 주택임대사업자입니다. 2025년 귀속 임대소득을 2026년 5월에 신고하는 것이 맞는지, 그리고 2026년에 임대수입이 7,500만 원을 넘을 것으로 예상되는데 언제부터 복식부기 장부를 쓰고 사업용 계좌를 만들어야 하는지 궁금합니다.기존 개인 통장을 사업용으로 계속 써도 되는지, 기장은 매월 맡겨야 하는지도 알고 싶습니다. 또한, 부동산 중개수수료를 소득공제용(근로자용) 현금영수증으로 받았는데 수정이 필요한지와 건강보험료 등 4대..

안녕하세요! 5월 종합소득세 신고 기간을 맞아 국세청 안내문을 받아보고 깜짝 놀라신 대표님들이 많으실 텐데요. 특히 번개장터, 중고나라 등에서 '안전결제'를 이용해 물건을 판매하시는 개인사업자분들 중, 내가 실제 번 돈보다 수입금액이 훨씬 부풀려져(중복으로) 잡혀 있는 경우가 빈번하게 발생하고 있습니다. 오늘은 이 당황스러운 상황이 왜 발생하는지, 그리고 세무 전문가가 권장하는 정확한 해결법은 무엇인지 법적 근거와 함께 정리해 드리겠습니다. 1. 질문 (Q)"저는 중고컴퓨터를 판매하는 개인사업자입니다. 올해 1월에 작년분 부가세 신고를 하면서 실제 수입금액인 8,200만 원에 대해 신고와 납부를 마쳤습니다. 그런데 5월 종소세 안내문을 보니, 제 주업종코드(523531)로 8,200만 원이 잡혀있고,..

안녕하세요! 청년창업중소기업 세액감면(이하 ‘청년창업 세액감면’)은 소득세 50~100%를 5년간 감면해 주는 엄청난 혜택이기 때문에 많은 대표님들이 요건을 충족하기 위해 다양한 계획을 세우십니다.하지만 세법에서 말하는 ‘창업(創業)’의 기준은 생각보다 매우 엄격합니다.질문자님이 계획하신 "동업 후 신규 단독 창업" 시나리오에 대해 다음과 같이 정리해봅니다. 1. 질문 (Q)"현재 만 33세(병역필)로 나이 요건은 충족합니다. 과거에 카페(휴게음식점업) 사업자가 2개 있었고 현재는 모두 폐업했습니다. 지금 영업 중인 지인의 일반음식점에 동업 사업자로 합류하여 경험을 쌓은 뒤, 일정 기간 후 동업에서 빠져나와 제 명의의 신규 일반음식점 사업자를 낼 계획입니다. 이 경우 제 신규 사업자는 청년창업 종소세 ..

안녕하세요! 오늘은 고소득 프리랜서와 작가님들이 5월 종합소득세 신고 기간만 되면 가장 많이 하시는 고민을 하게 됩니다. "수입이 1억인데, 작년 수입이 적어서 아직 간편장부 대상자라고 합니다. 혼자 신고해도 충분하지 않을까요?" 이 질문에 대해 세무 전문가의 시선으로 냉정하고 정확하게 팩트 체크를 해보겠습니다.1. 질문 (Q)"2025년 기준 수입이 1억 원인 웹소설 작가입니다. 2024년 수입이 적어 2026년 5월 신고 시 '간편장부 대상자'로 분류되었습니다. 노트북 구매(100만 원)와 미용 목적 피부과 지출 외에는 큰 비용이 없는데, 세무 대행을 맡기는 게 나을까요?" 2. 사실관계 요약 및 쟁점소득 현황: 2025년 귀속 사업소득 1억 원 (웹소설 연재 등).신고 유형: 간편장부 대상자 (직..

안녕하세요! 5월 종합소득세 신고 시즌이면 카카오톡이나 알림톡으로 날아오는 신고 안내문, 혹시 나만 못 받으셨나요? "소득이 적어서 국세청이 나를 잊었나?" 싶으시겠지만, 사실 여기엔 환급금이라는 반전이 숨어있을 수 있습니다. 질문자님의 사례를 통해 팩트를 체크해 보겠습니다.1. 질문 (Q)"작년에 근로소득 약 210만 원과 사업소득(3.3%) 약 100만 원이 발생했습니다. 홈택스 지급명세서에는 내역이 다 뜨는데, 남들은 다 받았다는 종합소득세 신고 안내문을 저는 못 받았습니다. 금액이 작아서 신고를 안 해도 되는 건지, 아니면 제가 직접 챙겨야 하는 건지 궁금합니다."2. 사실관계 요약 및 쟁점소득 구성: 근로소득(2,096,270원) + 인적용역 사업소득(1,000,930원)쟁점 1: 소득세법상 확..