안녕하세요!인스타그램이나 페이스북(Meta) 광고를 활용해 퍼포먼스 마케팅이나 대행 업무를 시작하시는 분들이 많습니다.특히 초기 단계에서 광고비 지출은 큰데 마진율이 낮아 고민인 분들을 위해, 메타 광고비 비용 처리와 사업자 유형 선택 전략을 정리해 드립니다. 1. 질문 (Q&A)"2월 말부터 광고 대행 프리랜서로 일을 시작했습니다. 현재 메타 광고비로 하루 30만 원(월 약 900만 원)을 지출하고 있는데, 매출과 지출이 비슷해 순이익이 거의 없습니다. 지출 규모가 크다 보니 사업자 등록을 고민 중인데, 간이과세자와 일반과세자 중 무엇이 유리할까요? 그리고 신용카드로 결제하는 메타 광고비도 비용 처리가 가능한가요?" 2. 사실관계 및 쟁점지출 규모: 월 약 900만 원 (연간 1억 원 상회 가능성) →..

안녕하세요! 오늘은 집에서 가내수공업으로 예쁜 캔들이나 석고방향제를 만들어 온라인으로 판매하려는 예비 창업자분이 세무사 플랫폼을 통해서 질문하신 '사업자등록 업종코드와 과세유형'에 대해 다루어보겠습니다. 첫 창업이라면 간이과세자로 시작해 세금 부담을 줄이고 싶은 것이 당연한데요, 과연 제조업을 추가해도 간이과세가 가능할까요? 1. 질문가내수공업으로 핸드메이드 캔들과 석고방향제를 만들어 온라인으로 판매하려고 합니다. 사업자등록 시 주업종으로 제조업(242903), 부업종으로 **전자상거래 소매업(525101)**을 넣을 예정입니다. 그런데 사업자등록에 제조업이 들어가면 간이과세자로 등록하는 것이 불가능하다고 하는데, 이 말이 사실인지 궁금합니다. 2. 사실관계 및 쟁점사실관계: 창업자는 화학제품에 해당하는..

안녕하세요! 오늘은 과일이나 채소를 판매하는 청과점, 야채가게 등을 창업하실 때 꼭 알아두셔야 할 '사업자등록' 관련 내용을 정리해봅니다. 청과점은 대표적인 면세사업이지만, 판매 품목에 따라 과세사업자로 등록해야 하는 경우가 발생합니다. 실제 창업 준비 중이신 예비 사장님의 질문을 통해 자세한 내용을 알아보겠습니다. 1. 질문"안녕하세요, 청과점 오픈 준비 중입니다. 청과점이라 부가가치세 면세사업자로 사업자등록을 냈는데, 알아보고 보니 삶은 고사리 등 7가지 품목이 과세 품목이더라고요. 그래서 기존 사업자등록증에 '기타 가공품 소매업'을 업종 추가하여 정정 신청을 했습니다. 그런데 수정한 등록증을 받아보니 여전히 '면세사업자'로 나오네요. 이럴 경우 어떻게 해결해야 할까요?" 2. 사실관계 및 쟁점 요약..

금일은 전자상거래 소매업을 운영중인 사업자분께서 기존 방식에 더해 타 사업자의 상품을 위탁 판매하는 것에 대해서 세무사 플랫폼을 통해서 질문하신 내용을 다음과 같이 정리해 봅니다. 1. 질문현재 온라인 전자상거래 소매업을 운영 중이며, 기존 방식에 더해 타 업체의 상품을 대리 판매하고 3~5%의 수수료를 받는 위탁판매 사업을 병행하려고 합니다.원래 종합소득세를 단순경비율로 처리할 예정이었는데, 대리 판매를 진행하는 경우 제가 받는 수수료(3~5%)에 상관없이 총 판매대금 전체가 소매업 매출로 잡혀 단순경비율이 적용되나요? 그렇다면 마진 대비 세금 부담이 너무 클 것 같은데, 정확한 법적 근거와 부가세/종소세 처리 방법, 그리고 수수료에 맞는 국세청 업종코드가 궁금합니다. 2. 사실관계 및 쟁점 요약사실..

거래처와의 합의로 공급가액이 사후에 변경되는 경우, 수정세금계산서를 어떻게 발급해야 하는지 혼동되는 경우가 많습니다. 특히 해가 바뀐 후에 지난 1년 치 거래를 소급하여 수정해야 한다면, 작성일자와 적용 환율 기준을 명확히 알아야 가산세 등의 불이익을 피할 수 있습니다. 오늘은 2025년 1월~12월 거래분에 대해 2026년 1월에 공급가액 변동 사유가 확정된 사례를 통해, 관련 법령 원문과 함께 올바른 처리 방법을 정리해 드립니다.1. 질문 (Q)2025년 1월부터 12월까지 매달 비용을 지급했는데, 2026년 1월에 공급가액 변동으로 인해 매달 일부 금액을 수정해야 합니다.1,000원을 11,000원으로 수정할 때 차액 10,000원만 수정발행하면 될까요?전체 마이너스 수정 후 플러스 수정(재발행)도..

1. 질문 (Q&A)Q: 청소업을 운영하는 간이과세자입니다. 개인 승용차를 주로 업무용으로 사용하며, 주행거리가 많아 유류비와 통행료 지출이 상당합니다. 복식부기 의무자만 차량 비용처리가 가능하다는 이야기를 들었는데, 저 같은 간이과세자는 어떻게 비용처리를 해야 세금을 아낄 수 있을까요?2. 관련 법령 (원문)소득세법 제33조 (필요경비 불산입) ① 거주자가 해당 과세기간에 지급하였거나 지급할 금액 중 다음 각 호에 해당하는 것은 필요경비에 산입하지 아니한다. 5. 대통령령으로 정하는 가사(家事)의 경비와 이에 관련되는 경비소득세법 제33조의2(업무용승용차 관련 비용 등의 필요경비 불산입 특례) ① 제160조 제3항에 따른 복식부기의무자가 해당 과세기간에 업무에 사용한「개별소비세법」 제1조 제2항..

1. 질문"홈플러스에서 면세인 생피스타치오와 과세인 로스트 피스타치오를 함께 샀습니다. 신용카드 결제 내역에는 부가세가 구분되어 있는데, 홈택스 사업용 카드 내역에는 전체 금액에 대해 세액이 자동으로 붙어 있습니다. 이 경우 무조건 불공제 처리를 해야 하나요, 아니면 금액을 수정해서 공제받을 수 있나요?"2. 사실관계 요약상황: 대형마트 등에서 과세 물품과 면세 물품을 혼합 구매.현황: 홈택스 시스템은 카드사로부터 총액 데이터만 받아오므로, 면세 물품이 포함되어 있어도 전체 금액을 '과세'로 인식하여 세액을 자의적으로 계산·표시하는 경우가 발생 .쟁점: 홈택스에 자동 반영된 잘못된 세액을 실제 영수증에 맞게 수정하여 매입세액 공제를 받는 방법.3. 관련 법령부가가치세법 제38조 (매입세액 공제)① 매출세..

안녕하세요. 분당 미금역 율전세무회계 컨설팅의 김지현 세무사입니다. 1월 26일은 부가가치세 확정 신고 및 납부 기한입니다. 최근 경제 상황이 녹록지 않음을 현장에서 매일 체감하고 있습니다. 오늘은 특히 질문이 많았던 해외구매대행업의 부가가치세 신고 실무와 절세 꿀팁을 정리해 드립니다.1. 해외구매대행업의 매출 인식: "전체 결제액이 아닙니다"해외구매대행업은 물품을 직접 판매하는 것이 아니라 '서비스'를 제공하는 업종입니다. 따라서 고객이 결제한 전체 금액이 아닌 **'수수료(순수익)'**를 매출로 신고해야 합니다.💡 매출액(수수료) 계산 공식 [고객 총 결제액] - [현지 물품 구입가] - [국제 배송비] = 서비스 수수료(매출액)2. 결제수단별 분리 입력의 중요성 (절세의 핵심)많은 사업자분이 관행..