1. 질문음식점을 운영하는 개인 일반과세자입니다. 10월 초에 부가가치세 예정고지서를 받았는데, 7~9월 매출이 상반기보다 많이 줄었습니다. 개인사업자도 예정신고를 해야 하나요, 아니면 고지서 금액만 내면 되나요? 그리고 올해 8월에 개업한 동생은 고지서를 받지 못했다고 하는데, 따로 신고해야 하는 건 아닌지 걱정입니다. 📌 결론부터 말씀드리면① 개인 일반과세자는 예정신고 의무가 없고, 고지서 금액을 기한까지 납부하시면 됩니다. 2026년 제2기는 10월 25일이 일요일이어서 기한이 10월 26일(월)입니다.② 다만 7~9월 공급가액 또는 납부세액이 직전 과세기간의 3분의 1에 미달하거나 조기환급을 받으려는 경우에는 예정신고를 선택할 수 있습니다. 이 경우 고지는 없었던 것으로 보고, 실제 계산한 세액..

1. 질문안녕하세요. 2022년 3월부터 개인 일반과세자로 카페를 운영하고 있습니다. 매출이 계속 줄어서 올해 12월 20일까지만 영업하고 폐업하려고 합니다.폐업 시점에 남는 것은 다음과 같습니다. 원두·컵·시럽 등 재고가 매입가 기준 약 300만 원 정도 남을 것 같습니다. 2024년 5월에 1,500만 원(부가세 별도)을 주고 산 커피머신과 그라인더가 있는데, 폐업 후에 지인 카페에 400만 원 정도에 넘기려고 합니다. 2025년 3월에 3,000만 원(부가세 별도)을 들여 한 인테리어는 임대차계약상 원상복구 의무가 있지만, 건물주가 다음 임차인을 위해 그대로 두어도 된다고 해서 철거할지 고민 중입니다. 2023년에 산 업무용 승용차(2,000cc 세단)도 있습니다. 재고, 커피머신, 인테리어 모두 ..

1. 질문저는 일반과세 사업자입니다. 판매자가 간이과세자이면 경비처리가 안 되던데, 경비처리가 되는 것인가요?제가 일반과세자일 경우 판매자가 개인이거나 일반과세 법인이어야만 경비처리가 되는 것으로 알고 있습니다. 간이과세자는 홈택스에서 공제·불공제 변경 자체가 되지 않던데요. 2. 사실관계 요약 및 쟁점들가. 사실관계 요약질문자는 일반과세 개인사업자입니다.사업과 관련하여 간이과세자로부터 재화 또는 용역을 공급받았습니다.홈택스 신용카드 매입내역에서 해당 거래분이 불공제로 분류되어 있고, 공제로 변경할 수 없는 상태입니다.질문자는 이 현상을 "경비처리가 되지 않는 것"으로 이해하고 계십니다.나. 쟁점 정리질문의 바탕에는 부가가치세법상 매입세액공제와 **소득세법상 필요경비 산입(경비처리)**을 하나의 제도로 ..

1. 질문2026년 5월에 간이과세자로 개업했습니다. 현재까지 매출은 없고 실제 매출은 2027년 3월 이후부터 발생할 예정입니다. 지금은 사업 준비 단계라 월세, 제품 용기 및 포장재, 판매 예정인 일부 상품, 사업장 시설공사, 장비 구입 등 매입만 계속 발생하고 있으며, 올해 중 일반과세자로 전환하려고 합니다.궁금한 점은 다음과 같습니다.첫째, 일반과세 전환 전에 간이과세자 상태에서 수취한 세금계산서의 부가가치세는 모두 간이과세 기준으로만 처리되는지, 아니면 전환 시점에 보유하고 있는 재고상품·사업용 시설 및 장비 등은 재고매입세액 등의 방법으로 추가 공제가 가능한지 궁금합니다.둘째, 반대로 개업 후 사업 목적으로 지출하고 세금계산서를 수취했더라도 일반과세 전환 후 공제받을 수 없는 항목에는 어떤 것..

1. 질문폐업 부가세 신고 공동사업자7월 1일~ 22일 전 사장이 혼자 영업7월 23일 동업신고7월 27일~8월21일 지금 제가 혼자 영업 21일부터 폐업 예정인데폐업부가세 신고할때 매입자료 두명 것들 제출해야하나요?2. 사실관계 요약 및 쟁점들가. 사실관계 요약(1) 2026년 7월 1일부터 7월 22일까지: 종전 사업자(이하 "전 사업자")가 단독으로 사업을 영위하였습니다.(2) 2026년 7월 23일: 공동사업(동업) 신고가 이루어졌습니다.(3) 2026년 7월 27일부터 현재까지: 질문자님이 단독으로 사업을 영위하고 있습니다.(4) 2026년 8월 21일: 폐업할 예정입니다.※ 질문에 연도가 명시되어 있지 않으나, 본 글은 2026년으로 전제하여 서술합니다. 또한 사업자등록번호가 그대로 유지되었는..

1. 질문면세사업자 세금계산서 발행 문의드립니다.안녕하세요.제가 부가가치세 면세사업자(통역)인데 1년간 계약한 곳에서 첫 달 월급을 받았는데 부가세 10% 포함된 용역비를 받았습니다.거기서 세금계산서 발행을 요청받았는데...저는 면세사업자이므로 그냥 계산서를 발행해야하는게 맞나요? 계산서를 부가세를 포함한 금액(실제 받은 돈)을 써야하는지 부가세를 제외한 금액을 쓰는 게 맞는지 헷갈립니다.아니면 일반과세자로 사업자를 바꿔야하는건지요?2. 사실관계 요약 및 쟁점들가. 사실관계 요약질의인은 통역 용역을 공급하는 개인사업자로서, 부가가치세 면세사업자로 사업자등록을 마친 상태입니다.질의인은 특정 거래처와 1년 기간의 용역계약을 체결하였고, 첫 달분 용역대가를 수령하였습니다.거래처는 해당 용역대가를 지급하면서 부..

1. 질문부가세 신고기간을 깜빡해서..담당 세무사님께 연락드렸더니 퇴근하셨다기에 셀프신고하다가 시간이 훌쩍 지나 놓쳐버렸습니다ㅠ하루 지나 신고하면 무신고 가산세가 많이 나올까요?2. 사실관계 요약 및 쟁점들가. 사실관계 요약 구분내용대상 과세기간2026년 제1기 부가가치세 (개인 일반과세자 2026.1.1.~6.30., 법인사업자 2026.4.1.~6.30.)법정신고·납부기한2026년 7월 27일(월) — 본래 기한인 7월 25일이 토요일이므로 「국세기본법」 제5조에 따라 다음 평일로 순연경위세무대리인 부재로 홈택스 셀프신고를 시도하였으나 마감시각을 도과예정 조치기한 도과 후 1일 경과 시점(2026.7.28.)에 기한후신고 예정나. 쟁점의 정리질문자께서는 "하루 늦었으니 하루치 가산세만 나오는 것 아닌..

1. 질문안녕하세요. 해외구매대행 사업자입니다.해외구매대행의 부가가치세 신고 시 과세되는 매출은 대행수수료(마진)만 신고하는 것으로 알고 있습니다.대행수수료 = 고객 결제금액 - 해외구매비용 - 배대지비용 (1) 배송대행지 비용 처리배대지(배송대행지) 업체는 세금계산서를 발행하는 국내 사업자입니다.대행수수료를 계산할 때 배대지 비용을 차감하여 신고하는 것이 아니라,고객결제금액 - 해외구매비용 = 매출로 신고하고, 배대지 비용은 세금계산서를 받아 매입으로 처리하는 방식으로 신고해도 되는지 궁금합니다. 아니면 반드시 배대지 비용까지 차감한 금액만 대행수수료(매출)로 신고해야 하는지 궁금합니다. (2) 구매확정일 기준 귀속구매확정일을 기준으로 신고하는 것으로 알고 있습니다.예를 들어2025.12.28 고객 결..

1. 질문Q. 간이사업자 > 일반사업자 전환 안녕하세요.기존에 간이사업자로 사업을 영위하다가(첫번째 사업), 작년 12월에 일반사업자로 새롭게 사업자를 하나 더 내게 되었습니다. (두번째 사업) 이 경우 기존에 냈던 간이사업자 또한 일반사업자로 전환되는 것으로 알고 있는데요. 이번에 2026년 1기 부가가치세 신고를 하려고하니 일반사업자로 새롭게 냈던 건 부가가치세 신고가 원활하게 잘 되는데 (2번째 사업자) 1번째 사업자의 경우 부가세 확정신고를 하려하니 일반으로 선택하면 일반사업자가 아니라는 안내 팝업이 뜨고, 간이로 선택하면 "간이과세자의 정기 신고 과세기간은 매년 1.1~12.31입니다"라며 팝업이 뜹니다. 이러면 기존에 첫 번째 사업자가 간이 > 일반으로 전환이 안 된 건가요? 만약 전환이 안 ..

1. 질문"상가 임대인이 임대차 계약서는 작성하지만 임대료에 대한 세금계산서 발행을 할 수 없고 또한 해당 상가에서 사업자등록을 할 수 없다고 합니다. 다만, 대신에 임차료를 저렴하게 받겠다고 하는데 해야 할까요? 보증금도 있습니다. 참고로 해당 임대차계약은 부동산 중개사를 통해서 진행하는데, 부동산 중개사는 해당 동네에서는 다 그렇게 한다고 합니다." 2. 사실관계 요약 및 쟁점들사실관계 요약임차 예정인은 상가건물을 임차하여 영업을 하려는 자로서, 임대인은 (1) 임대차계약서 작성에는 응하되, (2) 임대료에 대한 세금계산서는 발행하지 않겠다고 하고, (3) 해당 상가를 사업장으로 하는 임차인의 사업자등록도 허용하지 않겠다고 합니다. 그 대가로 임대인은 차임(월세)을 시세보다 저렴하게 받겠다고 제안하였..