1. 질문부가가치세를 수정신고 또는 경정청구하여 매출·매입 내역이 변경되었습니다. 그에 따라 종합소득세도 부가세 신고 변경 내용에 맞추어 납세자가 자진하여 수정신고 또는 경정청구를 하려고 합니다. 이 경우 청년창업중소기업 세액감면(감면율 100% 적용지역)에 불이익이 있나요?2. 사실관계 요약 및 쟁점[사실관계]납세자는 청년창업중소기업 세액감면(조특법 제6조)을 100% 적용받는 사업자(수도권과밀억제권역 외 지역에서 창업한 청년 사업자로 추정)부가가치세에 대해 수정신고 및 경정청구를 진행그 결과로 인한 매출·매입 변동분을 반영하여, 종합소득세도 납세자 본인이 자발적으로 수정신고(소득금액 증가) 또는 경정청구(소득금액 감소)하려는 상황[쟁점]① (직접 쟁점) 납세자의 자진 수정신고·경정청구가 청년창업 세액..

1. 질문"간편장부대상자이자 기준경비율 대상자입니다. 실제 사업소득은 2024년 2월부터 지금까지 계속 매출이 발생하고 있는데, 사업자등록은 2025년 5월에 했습니다. 이번 2025년 종합소득금액으로 산출되어 있는 금액은 사업자등록을 한 2025년 5월부터 산정되어 있는 것 같습니다.혹시 사업자등록 전 소득금액이 빠져있는 경우, 제가 직접 수입금액을 추가해서 사업자등록이 없었던 2025년 1~4월분 소득금액을 직접 채워넣어야 하나요?직접 추가해야 한다면, '사업자등록번호 없는 사업소득' 또는 '기타 매출' 항목을 찾아서 추가해야 하는지, 아니면 기존 사업자에 산정된 소득금액에 합산하여 수정해야 하는지도 궁금합니다."2. 사실관계 요약 및 쟁점가. 사실관계납세자 구분: 간편장부대상자 / 기준경비율 적용대..

오늘도 세무사 관련 플랫폼의 Q&A에 올라와 있는 질문 중 하나를 선정하여 아래와 같이 답변 내용을 정리해봅니다. 1. 질문종합소득세 신고를 세무대리인에게 맡겨 신고가 완료되어 확인해 보니, 표준손익계산서에 다음 항목들이 누락되어 있었습니다.임차료: 사업장 임차료를 1년치 월세로 지급하였고, 임대인이 세금계산서를 발급하여 국세청에 자료가 모두 등록되어 있습니다. 임차료를 입력하지 않았어도 상관없는지요?급여와 임금 제수당: 직원 1명에게 매월 급여를 지급하고 원천세도 정상 신고하였으나, 표준손익계산서에 급여와 임금 제수당이 미입력되었습니다.차량유지비: 사업용 차량과 오토바이를 보유 중이며, 주유비·차량수리비·오토바이수리비를 모두 사업자카드로 결제하였습니다. 차량유지비와 여비교통비가 미입력되었는데 문제가 ..

1. 질문 안녕하세요. 종이세금계산서로 매출 발행하였습니다. 계약해지에 따라 취소하고자 하는데, 종이세금계산서로 취소해도 될까요? 2. 사실관계 요약 및 쟁점가. 사실관계 요약공급자(질의자)는 재화 또는 용역 공급과 관련하여 종이(수기) 세금계산서를 발급하여 매출을 신고할 예정이었거나 이미 발급한 상태이다.그 후 거래 상대방과의 계약이 해지(해제)되어, 당초 발급한 종이세금계산서를 취소(수정)할 필요가 발생하였다.질의자는 당초 발행을 종이로 하였으므로, 수정 발급 역시 종이세금계산서로 처리해도 무방한지를 묻고 있다.나. 쟁점쟁점 1. 계약해지(해제)가 부가가치세법령상 수정세금계산서 발급사유에 해당하는지 여부쟁점 2. 질의자가 전자세금계산서 의무발급 대상 사업자인지 여부에 따라 종이세금계산서로 수정(취소)..

안녕하세요, 율전세무회계컨설팅입니다. 오늘은 최근 실무에서 받은 흥미로운 질의 하나를 토대로, 프로게이머의 대회 상금소득과 복식부기의무자 판정 시점에 관한 내용을 정리해 드리겠습니다. e스포츠 산업이 성장하면서 프로게이머 본인뿐 아니라 부모님, 매니지먼트사로부터 유사한 문의가 늘고 있어, 한 번쯤 짚어볼 만한 주제입니다.1. 질문 원문"프로게이머로 26년의 수입금액이 현재로 2억 2천이 넘어가는데 이중에 2억 1천 조금 넘게가 대회 상금입니다. 25년의 수입금액은 6,700만원이며, 이런 경우에는 27년 신고 때 복식부기의무자로 알고 있는데 언제부터 어떻게 시작해야 하는지 궁금합니다."2. 사실관계 요약 및 쟁점가. 사실관계 요약구분내용납세자 직업프로게이머2025년(직전년도) 수입금액6,700만원2026..

1. 질문(원문)업종코드 및 청년창업세금면제 관련 질문입니다.현재 921505 업종코드로 청년창업세금면제를 받고있습니다. 나이는 만31살입니다. 26년도 수익까지하면 5년면제가 끝이나는데요. 유튜브 구글 애드센스로에서 받는 수익으로만 해왔습니다.만약 내년부터 유튜브영상을 통해 한국광고대행사로 부터 브랜디드콘텐츠, PPL, 협찬 등 유료광고를 받게 된다면 743002 업종코드로 새로 사업자를 내어서 사업을 할 수 있나요? 921505로는 유튜브 구글 수익 달러로 받는걸로 하고 743002로는 한국광고대행사로부터 수익을 받는 겁니다.그리고 인스타로 유료광고를 받게 되면 그것으로 743002 업종코드로 할 수 있을까요? 제가 원하는 건 업종 추가가 아니라 새로 사업자를 내는 것입니다!현재 921505는 사무실..

1. 질문 (원문)"복식부기대상자라는데 매출이 안커요 작년에 매출이 9천만원대가 나와서인지 올해부터 복식부기대상자가 된거같은데 그냥 간편장부로 하고 가산세 내도될까요?? 1인사업이고 진짜 매출 얼마안되는 업종인데.. 올해 신고할 소득은 5천만원대에요..홈택스에서 하려고보니 복식의무라고 뜨면서 간편장부 하고 나서 가산세 어쩌고 하는데 가산세 내는게 맡기는거랑 별반 차이 없어서.. 앞으로 매출이 더 커질일도 딱히 없다보니.. 그냥 가산세 내고 해도 되겠죠?" 2. 사실관계 요약 및 쟁점들[사실관계 요약]사업 형태: 1인 사업자매출 규모: 전년도 수입금액 약 9천만 원대로, 당해 연도 종합소득세 신고 시 복식부기의무자로 전환됨.예상 소득: 올해 신고할 예상 소득금액(순이익)은 약 5,000만 원 수준.[주요 ..

상당히 개인적인 질문 내용이 세무사 플랫폼에 올라와 있어서 다음과 같이 답변을 한번 정리해 봅니다. 1. 질문 원문종합소득세 신고 궁금합니다 25년도 6월까지는 중소기업에서 운전직으로 2000만원정도 벌었고 결정세액은 15만원정도 나왔습니다 7월부터 캐디라는 직종으로 변경 후 1700만원정도 벌었고 이번 종합소득세 납부 예정인데 세무서마다 이야기가 달라서 질문드립니다 제가 손택스 앱으로 납부금액 조회를 해보니 30만원 정도가 나오는데 캐디들 모아서 하는 세무서에서는 종합소득세를 캐디 일 한 부분은 얼마 안벌어서 거의 안나오게 가능하다는데 사실인가요?2. 사실관계 요약 및 주요 쟁점사실관계 요약2025년 상반기(1월~6월): 중소기업 운전직 근무 (근로소득 약 2,000만 원, 기발생 결정세액 15만 원)..

1. 질문 원문종합소득세 관련 질문입니다. 도소매 개인사업자 입니다. 차량을 구매 했는데 세금계산서, 이체내역, 매매계약서 없이 현금으로 포터를 중고로 500만원 정도에 구매했습니다. 차량등록증은 명의변경 되어있구, 자동차세도 납부한 상황 입니다. 포터는 사업용으로 사용한게 맞구요. 이럴경우 종합소득세 차량유지비, 차량보험, 자동차세가 비용처리 가능할까요? 혹시나 된다면 찜찜해서 감가상각은 처리 안하려고 하는데 고정자산으로 등록 안하더라도 차량유지비 차량보험 자동차세 계정과목으로 비용처리 되는걸까요?2. 사실관계 분석 및 쟁점들2-1. 사실관계 정리구분내용사업자 유형도소매업 영위 개인사업자취득 차량포터(1톤 화물차) 중고취득가액약 500만원결제수단현금(실제로는 수표·이체·ATM 출금 등일 가능성 높음)취..

1. 질문"작년 종합소득세 청년세액감면 작성 부분에 대하여, 작년에 청년창업세액감면 신청서의 '최초 소득 발생 과세연도 일자'를 창업한 해의 1월 1일로 기재했으나 실제 개업일은 그해 9월이다.이 경우 올해에는 '최초 소득 발생 과세연도 일자'를 개업일로 바꿔서 작성한다면 문제가 있을까?그리고 만약 2024년 9월에 개업한 경우 청년창업세액감면 혜택은 2029년 9월에 종료되는 것인가? 작년에 2024년 1월로 적어서 감면을 최초 신고했으니 2029년 1월 자에 종료되는 것인가?"2. 사실관계 및 핵심 쟁점[사실관계]실제 개업일: 창업 연도의 9월 (예: 2024년 9월)기존 신청서 기재: '최초 소득 발생 과세연도' 일자를 2024년 1월 1일로 잘못 기재하여 제출함.[핵심 쟁점]신청 내용 정정: 올해..