1. 질문 (Q&A)"업종은 농업(작물재배업)이고 10억 원까지 비과세되는 것으로 알고 있습니다. 주변에 장부를 작성하는 분이 없어서 저도 안 쓰고 있었는데, 갑자기 궁금해진 게 있습니다. 경비율(단순/기준) 적용 여부를 판단할 때 비과세되는 금액은 제외하고 판단하는 것으로 아는데, 기장의무(장부 작성 의무)를 판단할 때도 비과세 수입을 제외하고 계산하나요? 그러면 저는 장부를 작성할 의무가 아예 없는 건가요?" 2. 사실관계 요약 및 쟁점들 [사실관계 요약]업종: 농업 (작물재배업)비과세 혜택: 소득세법상 작물재배업 수입금액 10억 원까지 소득세 비과세현황: 주변 농업 종사자들도 장부를 작성하지 않아 본인도 미작성 중핵심 궁금증: 비과세 수입을 제외한 금액을 기준으로 기장의무를 판단하는지 여부[핵심 쟁..

1. 질문 (Q&A) 1인 미디어 창작자로 활동하다가, 올해 간이과세자로 전환하면서 전자상거래(쇼핑몰)와 소매업을 추가했습니다. 기존에는 가끔 들어오는 협찬이나 광고 수익을 3.3% 원천세(프리랜서)로 처리했는데, 금액이 커져도 계속 이렇게 진행해도 될까요?쇼핑몰 매출이 아직 적어 간이과세자를 유지하고 싶은데, '광고대행업'을 추가하면 세금계산서 발행 문제가 해결될까요? 광고주와 세금계산서 문제로 껄끄러워질까 봐 그냥 3.3%로 진행하는 것이 맞는지 고민입니다. 2. 사실관계 요약 및 쟁점들 사실관계 요약사업자 형태: 기존 면세사업자 폐업 후 '간이과세자'로 신규 등록등록 업종: 미디어콘텐츠창작업, 소매업, 전자상거래업수익 구조: 구글 애드센스 수익 외에 국내 기업 협찬/광고 수익 발생 (기존엔 3.3%..

안녕하세요! 이직 시 조건으로 선수금(사이닝 보너스 등)을 받았으나, 개인적인 사정으로 계약 기간을 채우지 못하고 퇴사하게 되어 이를 반환해야 하는 경우가 발생할 수 있습니다. 금일은 실제 질문 사례를 기초로 해당 내용을 아래와 같이 정리해 봅니다. 1. 질문 (Q)"직장 이직시, 선수금을 급여 통장으로 받았습니다. 당시 세금을 떼고 세후 금액만 입금되었는데, 이번에 퇴사하게 되면서 선수금을 반환해야 하는 상황입니다. 그런데 회사에서는 제가 받은 세후 금액이 아닌, 세금까지 포함된 세전 금액으로 이체를 하라고 합니다. 이게 법적으로 맞는 건가요?" 2. 사실관계 및 쟁점사실관계근로자가 이직 과정에서 회사로부터 선수금(사이닝 보너스 등)을 수령함.수령 당시 4대 보험 및 소득세가 원천징수된 세후 금액(실..

안녕하세요! 개업 초기에는 인테리어부터 작은 비품 하나까지 챙길 것이 너무 많아 정작 본인의 사업자 카드나 통장을 제때 사용하지 못하는 경우가 빈번합니다. "이미 남의 카드로 다 긁었는데, 이거 비용 처리 못 받나요?"라는 질문에 대해 실무적인 해결책과 법적 근거를 정리해 드립니다.1. 질문 (Q) "3월에 미용실을 오픈하고 프리랜서 디자이너 한 분과 함께 운영 중입니다. 월 매출은 1,000~1,500만 원 정도 발생하고 있어요. 개업 당시 각종 물건을 구입할 때 제 명의가 아닌 타인(가족 등) 명의의 카드나 계좌를 사용했습니다. 나름 리스트는 정리해 두었는데, 세무 신고 때 경비로 인정받을 수 있을까요?" 2. 사실관계 요약 및 쟁점사실관계: 2026년 3월 개업, 연환산 매출 약 1.2억~1.8억..

오늘은 플랫폼 프리랜서분들이 가장 많이 헷갈려 하시는 플랫폼을 통해서 거래되는 인적 용역 공급자 (프리랜서)분의 정산과 세금에 대해 정리해 봅니다. 일부 추정적인 내용이 포함되어 있지만 전체적인 맥락에서는 다르지 않을 것으로 생각됩니다. 1. 질문 "크몽에서 비사업자(프리랜서)로 활동 중이고 작년 수익이 1,000만 원 정도입니다. 5월 종합소득세 신고를 준비 중인데, 크몽에서 이미 3.3% 원천징수를 하고 정산해 주는 건가요? 수수료가 꽤 나가서 세금이 포함된 건지 궁금합니다." 2. 사실관계 요약 및 쟁점사용자 현황: 사업자 등록을 하지 않은 비사업자 프리랜서수익 규모: 연간 약 1,000만 원 (매출 기준)핵심 쟁점: 1. 크몽 정산 시 공제되는 금액의 성격 (수수료 vs 세금) 2. 5월 종합..

안녕하세요! 과세와 면세 제품을 공급하는 '겸영사업자'에 대해 질문 사례를 중심으로 아래와 같이 정리해 봅니다. 기존 의류 쇼핑몰(과세사업)에 농수산물(면세사업) 카테고리를 추가할 때, 기존 사업자를 그대로 활용하는 '겸영사업자' 방식과 사업자를 분리하는 '개별 사업자' 방식 중 어떤 것이 유리할지 관련 세법 조문을 바탕으로 상세히 분석해 보겠습니다. 1. 질문 요약현재 상황: 온라인으로 의류(도소매업, 부가가치세 과세)를 판매 중인 사업자입니다.계획: 농수산물 온라인몰을 추가로 오픈하려고 준비 중입니다.질문: 사업자를 의류와 농수산물 통합으로 사용해도 되는지, 아니면 농수산물 전용 사업자등록증을 별도로 추가해야 하는지 문의드립니다. 2. 사실관계 요약 및 쟁점 의류는 부가가치세 10%가 과세되는 과세..

금일은 프리랜서분의 사업자등록 관련된 사항에 대한 질문 내용을 다음과 같이 내용을 정리해봅니다. 1. 프리랜서의 흔한 고민 (질문)고소득 프리랜서로 활동하며 절세와 사업 확장을 위해 사업자등록을 고민하고 있습니다.하지만 거래처(업체)에서 사업자 간 정산(세금계산서나 계산서 발행)은 행정적으로 번거롭다며 기존처럼 3.3% 원천징수 방식을 고집하기도 하고 있습니다.업체가 정산을 거부하면 새로 사업자를 내는 의미가 없는 것일까요? 아니면 개인 자격으로 3.3% 정산을 계속 받으면서, 이를 새로 낸 사업장의 매출로 합산해 종합소득세 신고 때 반영하는 것도 가능할까요? 2. 사실관계 및 핵심 쟁점사실관계: 절세 목적으로 사업자등록을 하려 하나, 원천징수의무자(업체)가 계산서 수취를 거부하고 기존 3.3% 원천징..

회사의 학술연수나 해외 파견으로 갑작스럽게 출국하게 될 때, 보유하고 있는 주택의 비과세 요건(2년 보유 및 거주)을 채우지 못해 고민하는 경우가 있습니다. 세무사 플랫폼의 질문 내용에 대해서 법령에 근거하여 비과세 적용 여부를 정리해 봅니다. 1. 질문 (원문)현재 거주 중인 집 2년 보유를 충족 못한 상황에서 회사 학술연수 합격하여 미국으로 박사과정 진학을 위해 출국 예정입니다. 회사 재직 상태로 월급을 받고 교육 파견 형태로 나가는 것인데, 집을 팔아야 합니다. 이런 경우 해외 이주나 근무상 파견으로 인정되어 1세대 1주택 비과세 적용이 가능할까요? 2. 사실관계 요약 및 쟁점사실관계: 1세대 1주택자가 2년 보유/거주 요건을 채우지 못한 상태에서 1년 이상의 해외 취학 및 근무상 파견 사유가 발..

1. 질문"영유아 대상 교구 놀이 수업을 진행하는 몬테소리 센터 개설을 앞두고 있습니다. 창업 예산은 1억 원 이상이며, 본사 가맹비(부가세 포함)와 인테리어를 진행할 예정입니다. 상가는 월세 220만 원(부가세 포함)으로 계약을 앞두고 있습니다. 오픈과 동시에 파트타임 교사도 채용하여 운영할 계획입니다. 주변의 비슷한 센터들은 간이과세자로 등록하여 운영 중이라는데, 저도 간이과세자로 내는 것이 맞을까요? 사업자등록 시 어떤 과세 유형이 유리할지 상담을 요청합니다."2. 사실관계 요약 및 쟁점사실관계업종: 영유아 대상 교구 놀이 수업 (개인 소비자 대상)초기 투자금: 1억 원 이상 (가맹비, 인테리어 등 대규모 지출 예정, 부가세 포함)고정 지출: 월 임차료 220만 원 (부가세 20만 원 포함)인건비:..

공기업이나 공공기관에 재직하면서 개인 유튜브 채널을 성장시켜 수익 창출을 앞두고 계신 분들이 많습니다. 수익 창출의 기쁨과 함께 세무 처리 방법과 직장 내 겸직금지 위반 여부에 대한 현실적인 고민이 뒤따르게 됩니다.오늘은 공기업 재직자의 유튜브 수익 발생 시 직면하게 되는 세무적 쟁점, 사업자등록 업종별 세액감면 차이의 법적 근거, 그리고 회사의 인지 여부와 무관하게 적용되는 겸직금지 규정 및 판례에 대해 상세히 알아보겠습니다. 1. 질의 요약공기업에 재직하며 1인 유튜버로 활동 중인 질문자께서는 곧 발생할 애드센스 광고 수익과 관련하여 다음과 같은 고민을 하고 계십니다.별도의 사업자등록 없이 개인 명의로 수익을 수령하고 5월 종합소득세 신고만 해도 세무상 문제가 없는가?개인 소득 신고 시, 직장에서 국..